СОДЕРЖАНИЕ
ТЕМА 1. Особенности и организация экономического анализа банковской деятельности. Информационное обеспечение анализа...................................................................7
1.1. Банковская система в России..............................................9
1.2. Роль и значение экономического анализа
деятельности коммерческого банка...........................................12
1.3. Информационное обеспечение экономического анализа........15
1.4. Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка ... 18
1.5. Схема построения баланса коммерческого банка.................20
1.6. Разделы баланса коммерческого банка...............................23
1.7. Основные направления анализа баланса банка....................24
1.8. Очистка баланса банка......................................................26
1.9. Этапы анализа баланса банка.............................................27
1.10. Методы экономического анализа баланса банка.................29
1.11. Виды экономического анализа..........................................37
ТЕМА 2. Анализ состояния собственных и привлеченных
средств коммерческого банка..................................................41
2.1. Состав средств коммерческого банка..................................43
2.2. Собственный капитал банка...............................................44
2.3. Достаточность банковского капитала..................................46
2.4. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка ... 48
2.5. Определение размера собственных средста-нетто.................52
2.6. Анализ обязательств коммерческого банка .........................55
2.7. Определение размера привлеченных средств-нетто
и заемных средств-нетто ..........................................................60
2.8. Анализ использования межбанковского кредита
в формировании привлеченных средств.....................................61
2.9. Комплексный анализ пассивных счетов
баланса коммерческого банка...................................................66
2.10. Определение объема эффективных кредитных ресурсов .....68
ТЕМА 3. Анализ активных операций коммерческого
банка............................................................................................77
3.1. Взаимодействие статей актива и
пассива баланса коммерческого банка.......................................79
3.2. Анализ основных направления использования
ресурсов банка........................................................................80
3.3. Анализ структуры кредитных вложений ............................84
3.4. Анализ видов ссудных операций........................................89
3.5. Анализ обеспеченности банковских ссуд.............................94
3.6. Анализ процентной ставки по кредитам .............................97
3.7. Методы инвестиционного анализа деятельности коммерческого байка.............................................................113
3.8. Анализ операций коммерческого банка
с ценными бумагами..............................................................120
3.9. Анализ операций банка с векселями ................................138
ЗЛО. Анализ валютных операций коммерческого банка...........145
3.11. Анализ лизинговых операций ........................................149
3.12. Анализ факторинговых операций, форфетирования
и овердрафта.........................................................................158
ТЕМА 4, Анализ выполнения платежных обязательств
коммерческого банка.............................................................169
4.1. Общая характеристика платежных обязательств коммерческого банка............................................................171
4.2. Характеристика состояния дебиторе ко-кредиторской задолженности ......................................................................171
4.3. Анализ выполнения обязательств перед клиентами по расчетному обслуживанию. Организация
межбанковских расчетов........................................................176
4.4. Анализ своевременности и полноты выплат но депозитным вкладам..............................................................182
4.5. Анализ своевременности и полноты выплат
налогов и платежей в бюджет.................................................194
4.6. Проблема сохранности депозитов. Характеристика
и анализ отчислений на счет обязательных резервов................210
ТЕМА 5. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка. Оценка уровня банковских рисков.................................................................223
5.1. Группировка активов коммерческого банка по степени риска вложений и возможной потери
части стоимости ....................................................................225
5.2. Расчет и анализ достаточности капитала банка
и макснмальных размеров риска............................................231
5.3. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособности ......................235
5.4. Расчет и анализ показателей, характеризующих ликвидность баланса коммерческого банка..............................242
5.5. Методика составления рейтинга надежности коммерческих банков ............................................................251
5.6. Характеристика уровня коммерческих рискоя банка.........263
5.7. Страхование рисков........................................................300
ТЕМА 6. Анализ финансовых резервов деятельности
коммерческого банка.............................................................309
6.1. Методика анализа результативности банковской деятельности.........................................................................311
6.2. Анализ доходов...............................................................312
6.3. Анализ расходов.............................................................317
6.4. Анализ прибыли.............................................................320
6.5. Экономический анализ финансовых результатов коммерческого банка (на условном примере)...........................325
6.6. Анализ рентабельности....................................................328
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.........................................................................342
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.........................................................................360
ЛИТЕРАТУРА..............................................................................364