О. В. Скворцов, Н. О. Скворцова. Налоги и налогообложение

Налоги и налогообложение.  Скворцов О.В., Скворцова Н.О.

М.: Академия, 2003. — 240 с. 

Раскрыты основные понятия теории налогообложения, налоговых систем, классификации налогов. Показана организация Государственной налоговой службы России. Подробно рассмотрены основные виды налогов и методы их расчета. Содержит примеры, в том числе из истории налогообложения, и практические задания.

Для студентов средних профессиональных учебных заведений.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 3
Часть I. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 4
Глава 1. Исторические аспекты развития налогообложения в России 4
Глава 2. Организация Государственной налоговой службы Российской Федерации 13
2.1. Задачи и функции налоговых органов 13
2.2. Полномочия федеральных органов налоговой полиции 17
2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.... 18
2.4. Налоговый контроль 22
2.5. Порядок направления налоговой декларации и внесения в нее изменений 24
2.6. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц 26
Глава 3. Понятия и положения первой части Налогового кодекса Российской Федерации 26
3.1. Общие положения Налогового кодекса 26
3.2. Понятийный аппарат Налогового кодекса 29
3.3. Определение перечня налогов 31
3.4. Права и обязанности участников налоговых отношений 32
3.5. Определение цены товаров для целей налогообложения 32
3.6. Уплата налога 34
3.7. Взыскание налога 34
3.8. Отсрочка платежа 36
3.9. Налоговая отчетность 37
Глава 4. Элементы, функции и классификация налогов 37
4.1. Элементы налогов 37
4.2. Функции налогов 43
4.3. Классификация налогов 44
Часть II. НАЛОГИ И СБОРЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 48
Глава 5. Основные виды федеральных налогов 48
5.1. Налог на прибыль организаций 48
5.2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 76
5.3. Налог на доходы физических лиц 84
5.4. Единый социальный налог 101
5.5. Платежи за пользование природными ресурсами 114
5.6. Плата за пользование водными объектами (водный налог).... 117
5.7. Акцизы 121
5.8. Таможенные пошлины и сборы 133
5.9. Налог на операции с ценными бумагами 140
5.10. Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте 142
5.11. Государственная пошлина 145
5.12. Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний 156
Глава 6. Налоги субъектов Российской Федерации 159
6.1. Налог на имущество предприятий 159
6.2. Налог на пользователей автомобильных дорог 167
6.3. Транспортный налог 173
6.4. Налог с продаж 177
6.5. Единый налог на вмененный доход 180
6.6. Налог на игорный бизнес 186

Глава 7. Местные налоги 190
7.1. Плата за землю 190
7.2. Налог на имущество физических лиц 200
7.3. Налог на рекламу 202
7.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения 205
Часть III. КОМПЛЕКСНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА НАЛОГОВ ОРГАНИЗАЦИИ 213
Список литературы 232