Актуарные расчёты

Актуарные расчёты, расчёты тарифных ставок страхования на основе методов математической статистики. Применяются во всех видах страхования. Основаны на использовании закона больших чисел. Отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочном страховании, например, связанном с продолжительностью жизни населения, т. е. в страховании жизни и пенсионном страховании.

Методология А.р. основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.

Основы теории А.р. как особой отрасли науки были заложены в XVIII в. работами таких учёных как Д. Граунт, Я. Де Витт, Э. Галлей. James Dodson. Большинство крупных математиков того времени — Л. Эйлер, Э. Дювильяр, Н. Фусс, С. Лакруа, В. Керсебум, А. Депарсье — разрабатывали теорию А.р. В настоящее время в теории А.р. применяются новейшие достижения математики и статистики.

А.р. проводят актуарии — граждане, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчётам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием А.р.

Лит.: Бауэрс Н., Гербер Х., Джонс Н,, Несбит С., Хикман Дж. Актуарная математика / Пер. с англ. под ред. В. К. Малиновского. — М: Янус-К, 2001. Рябикин В. И. Актуарные расчёты. — М: Финстатинформ, 1996.