Год выпуска: 2003
Автор: Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой
Издательство: Финансы и статистика
ISBN: 5-279-02609-3
Формат: PDF
Качество: OCR с ошибками
Количество страниц: 592
Язык: русский
Учебник написан преподавателями Санкт-Петербургского государственного института экономики и финансов в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта по специальности «Финансы и кредит». Дается характеристика современной кредитной системы. Раскрываются принципы деятельности и функции ЦБ РФ и коммерческих банков, организация безналичных расчетов, планирование и регулирование банковских ресурсов, кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности, трастовые операции, коммерческие расчеты в банках. Анализируются взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком Российской Федерации (4-е изд. - 1998 г.).
Для студентов экономических вузов, преподавателей, работников банков, финансово-промышленных компаний, предпринимателей.
Доп. информация: 5-е издание, переработанное и дополненное.

Оглавление

Предисловие........................................................................................................ 7

Глава 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ

СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ............................................... 11

1.1. Реформирование банковской системы Российской Федерации

в процессе рыночных преобразований............................................... 11

1.2. Современная структура банковской системы Российской Федерации............................................................................................. 15

1.3. Цели деятельности и функции Центрального банка Российской Федерации............................................................................................. 33

Глава 2. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ — ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ

СИСТЕМЫ........................................................................................................ 54

2.1. Функции банков как особых финансовых посредников............ 54

2.2. Принципы деятельности коммерческого банка и тенденции развития банковского посредничества............................................... 58

2.3. Организационно-правовые формы кредитных организаций .... 62

2.4. Порядок создания, расширения деятельности и реорганизации кредитных организаций....................................................................... 69

2.5. Отзыв лицензии и ликвидация кредитной организации............ 83

2.6. Особенности бухгалтерского учета и баланса коммерческого банка...................................................................................................... 88

Глава 3. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ................................................................................................... 103

3.1. Принципы организации безналичных расчетов......................... 103

3.2. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке........... 108

3.3. Организация межбанковских расчетов........................................ 113

3.4. Действующие формы межхозяйственных расчетов.................... 124

3.4.1. Расчеты платежными поручениями................................... 126

3.4.2. Расчеты по инкассо.............................................................. 130

3.4.3. Аккредитивная форма расчетов......................................... 135

3.4.4. Чековая форма расчетов..................................................... 140

3.4.5. Вексельная форма расчетов................................................ 143

3.5. Факторинг....................................................................................... 149

3.6. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт.................................................................................... 153

Глава 4. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ............................................................ 160

4.1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков

в Российской Федерации...................................................................... 160

4.2. Прогнозирование кассовых оборотов банка.............................. 165

4.3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка

и их выдачи из кассы............................................................................ 171

4.4. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве................................................................................................ 177

Глава 5. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ, ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ

И РЕГУЛИРОВАНИЕ..................................................................................... 181

5.1. Собственный капитал кредитной организации.......................... 181

5.1.1. Назначение и функции собственного капитала................. 181

5.1.2. Источники собственного капитала..................................... 184

5.1.3. Выпуск акционерами кредитных организаций акций

в процессе формирования и увеличения уставного капитала.... 188

5.1.4. Порядок расчета собственного капитала........................... 197

5.2. Привлеченные средства................................................................. 202

5.2.1. Депозиты (вклады)............................................................... 202

5.2.2. Банковские сертификаты и банковские векселя

как инструмент привлечения средств кредиторов...................... 207

5.2.3. Организация работы в банке по привлечению средств кредиторов...................................................................................... 214

5.3. Заемные средства............................................................................ 222

5.3.1. Межбанковские кредиты..................................................... 222

5.3.2. Кредиты Банка России......................................................... 229

5.3.3. Эмиссия коммерческими банками собственных

облигаций........................................................................................ 235

Глава 6. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО

ХОЗЯЙСТВА..................................................................................................... 239

6.1. Субъекты кредитных отношений................................................. 239

6.2. Классификация банковских кредитов.......................................... 241

6.3. Современная система банковского кредитования...................... 242

6.3.1. Принципы банковского кредитования............................... 242

6.3.2. Сущность кредитного риска и методы управления им..... 246

6.3.3. Объекты кредитования........................................................ 249

6.3.4. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции............................................ 250

6.3.5. Способы регулирования ссудной задолженности............. 251

6.3.6. Методы кредитования.......................................................... 252

6.3.7. Формы ссудных счетов......................................................... 254

6.3.8. Банковский контроль в процессе кредитования................ 255

Глава 6. Основы банковского кредитования рыночного хозяйства

6.4. Кредитоспособность сеудозаемщиков и методы ее определения 256

6.5. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд...... 261

6.6. Кредитный договор банка с заемщиками.................................... 271

Глава 7. ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА.................. 277

7.1. Организация кредитного процесса в банке................................. 277

7.2. Порядок выдачи разовых (целевых) ссуд.................................... 289

7.3. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии..... 290

7.3.1. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия)............................................................................ 291

7.3.2. Кредитование под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия)............................................................................ 292

7.4. Особенности кредитования в форме овердрафта........................ 294

7.5. Вексельные кредиты....................................................................... 297

7.6. Синдицированный (консорциальный) кредит............................ 302

7.7. Особенности предоставления (оформления) кредитов под различные виды обеспечения............................................................... 304

7.7.1. Кредиты под поручительства третьих лиц......................... 304

7.7.2. Кредиты под банковскую гарантию................................... 306

7.7.3. Кредиты под залог ценных бумаг....................................... 308

7.7.4. Кредиты под залог недвижимости (ипотечные кредиты). 310

7.8. Доверительный (бланковый) кредит............................................ 315

7.9. Кредитование аграрных предприятий......................................... 316

7.9.1. Роль кредита в создании активов аграрных формирований 316

7.9.2. Формы сельскохозяйственного кредита в России в период перехода к рыночным отношениям хозяйствования.................. 317

7.9.3. Особенности современного кредитования аграрных формирований................................................................................ 320

7.10. Кредит-аренда (лизинг)............................................................... 324

7.11. Банковский кредит на потребительские нужды населения...... 345

7.12. Формирование и использование резерва на возможные

потери по ссудам................................................................................... 360

7.13. Перспективы развития кредитования реального сектора экономики.............................................................................................. 367

7.13.1. Общие направления совершенствования кредитования 367

7.13.2. Контокоррентный кредит................................................ 368

7.13.3. Проектное финансирование............................................ 369

Глава 8. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.............................................. 382

8.1. Расчеты банковскими переводами............................................... 382

8.2. Расчеты чеками............................................................................... 385

8.3. Инкассовая форма расчетов.......................................................... 387

8.4. Аккредитивная форма расчетов................................................... 395

Глава 9. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ВАЛЮТНОМ

РЫНКЕ.............................................................................................................. 402

9.1. Коммерческие банки как участники валютного рынка............. 402

9.2. Операции коммерческих банков по покупке-продаже иностранной валюты....................................................................•....................... 408

9.3. Регулирование валютного риска коммерческих банков............ 416

9.4. Коммерческие банки как агенты валютного контроля.............. 424

Глава 10. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ............................... 438

10.1. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг............... 438

10.2. Деятельность банков в качестве инвесторов на рынке

ценных бумаг....................................................................................... 448

10.3. Регулирование инвестиционной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг................................................ 463

10.4. Деятельность банков — профессиональных участников

рынка ценных бумаг........................................................................... 474

10.4.1. Дилерская и брокерская деятельность банков............. 477

10.4.2. Доверительное управление ценными бумагами

клиента......................................................................................... 482

10.4.3. Депозитарные операции банков на рынке ценных

бумаг............................................................................................ 492

10.4.4. Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг .... 501

Глава И. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА КАК ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА ... 506

11.1. Организация коммерческого расчета в банках....................... 506

11.2. Налогообложение банков.......................................................... 511

11.3. Операции банка с имуществом.................................................. 534

11.3.1. Классификация имущества банка.................................. 534

11.3.2. Виды хозяйственных операций с имуществом............. 536

11.3.3. Капитальные вложения.................................................. 541

11.3.4. Аренда и лизинг.............................................................. 543

11.4. Расчеты с персоналом................................................................. 546

11.4.1. Расчеты с сотрудниками банка по оплате труда.......... 546

11.4.2. Расчеты с сотрудниками по оплате командировочных расходов....................................................................................... 549

Глава 12. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ.................................................................................... 551

12.1. Понятие ликвидности банка и роль Банка России в регулировании деятельности коммерческих банков................................... 551

12.2. Управление ликвидностью коммерческого банка................... 559

12.3. Анализ финансового состояния банка по публикуемой отчетности............................................................................................ 568

12.3.1. Анализ балансового отчета кредитной организации.. 569

12.3.2. Анализ данных отчета о прибылях и убытках коммерческих банков................................................................. 579