Качур О.В. Налоги и налогообложение

Налоги и налогообложение.  Качур О.В.

М.: Кнорус, 2007. — 304 с. 

В учебном пособии изложены основы современной налоговой системы. Раскрываются теоретические основы налогообложения, определены функции и принципы, являющиеся базой научно-теоретического обоснования и практического построения системы налогообложения.

Детально рассмотрен механизм исчисления и уплаты налогов организациями и физическими лицами. Содержание глав иллюстрируется схемами, таблицами, рисунками, примерами.

Для студентов, преподавателей и аспирантов экономических специальностей вузов и факультетов, специалистов налоговой и финансовой системы. Учебное пособие может представлять интерес для читателей, интересующихся проблемами налогообложения.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1.1. Сущность, функции и принципы налогов 5
1.2. Классификация налогов 12
1.3. Элементы налога и способы взимания налогов 17
1.4. Эволюция налоговой системы России 25
Вопросы для самоконтроля 36
ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
2.1. Сущность налоговой политики 37
2.2. Налоговый механизм и его элементы 40
2.3. Налоги в системе государственного регулирования экономики 42
Вопросы для самоконтроля 45
ГЛАВА 3. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
3.1. Состав и структура налоговых органов 46
3.2. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 51
3.3. Виды налоговых проверок 54
3.4. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства 58
Вопросы для самоконтроля 61
ГЛАВА 4. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
4.1. Налог на добавленную стоимость 62
4.2. Акцизы 95
4.3. Налог на доходы физических лиц 113
4.4. Единый социальный налог 140
4.5. Налог на прибыль организаций 157
4.6. Налог на добычу полезных ископаемых 201
4.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 210
4.8. Водный налог 217
4.9. Государственная пошлина 223
Вопросы для самоконтроля 234
ГЛАВА 5. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
5.1. Налог на имущество организаций 237
5.2. Транспортный налог 248
5.3. Налог на игорный бизнес 255
Вопросы для самоконтроля 259
ГЛАВА 6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
6.1. Земельный налог 260
6.2. Налог на имущество физических лиц 268
Вопросы для самоконтроля 270
ГЛАВА 7. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
7.1. Упрощенная система налогообложения 271
7.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 283
7.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 291
7.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 296
Вопросы для самоконтроля 302
ЛИТЕРАТУРА 303