Управление безопасностью коммерческого банка

Контрольная работа по дисциплине «Банковский менеджмент и маркетинг» на тему: «Управление безопасностью коммерческого банка».

Содержание:

1. Введение. стр. 3

2. Понятие банковской безопасности, государственное регулирование банковской деятельности. стр. 4

3. Банковские риски как фактор угроз безопасности банка, управление безопасностью банка. стр. 7

4. Оценка кредитоспособности заемщика как метод управления безопасностью банка. стр. 10

5. Безопасность банковской системы России. стр.13

     Список использованной литературы. стр. 16

«Банковская система даже в той части, где работают коммерческие банки, - это важнейшая инфраструктура государства. А банковская безопасность - важная составная часть системы национальной безопасности, и к этому нужно соответственно относиться. Совет Федерации считает необходимым наладить активный, корректный и, главное, результативный диалог между обществом и государством, бизнесом и государством.»¹

С. Миронов

1. Введение.

Содержание управления безопасностью банка обусловлено характером банковской деятельности в условиях рыночной экономики. Поскольку в процессе осуществления хозяйственной деятельности банки вступают во взаимодействие с различными учреждениями, угроза безопасности банка представляет собой также потенциальную опасность для клиентов, компаний-партнеров и всего общества. Эти угрозы, как правило, отрицательно сказываются на финансовом состоянии банков, всей банковской системы, а кроме того, могут привести к дестабилизации финансовой системы страны. Поэтому обеспечение безопасности банка законода тельно вменяется в обязанность государства, учредителей банка и его исполнительных органов.²

В условиях кризиса экономика подвержена большей опасности чем когда-либо, увеличивается количество корыстных преступлений и злоупотреблений во всех сферах жизнедеятельности общества, в том числе и банковской - где сосредоточены огромные потоки денежных средств всех слоев населения — от самых состоятельных, до пенсионеров, от крупных финансовых корпораций, до бюджетных организаций. И, поскольку эта сфера является стратегической, то на ее защиту направляются все силы государства и крупных финансовых структур, ведь нарушение ее безопасности может привести к катастрофически последствиям.

2. Понятие банковской безопасности, государственное регулирование банковской деятельности.

Основная цель обеспечения банковской безопасности — это предупреждение или уменьшение опасности, которой может подвергнуться банк и общество, как следствие

Под опасностью в банковском деле понимаются действия либо обстоятельства, способные навредить работе банка.

В соответствии с этим безопасность банков следует рассматривать как условия, при которых опасные действия или обстоятельства отсутствуют либо их вероятные последствия могут быть сведены к такому уровню, при котором они не способны нанести существенного ущерба установленному рабочему порядку банка, его имуществу, инфраструктуре и персоналу, а также воспрепятствовать достижению банком его уставных целей.³

Для определения уровня безопасности для банка того или иного обстоятельства используется термин «риск», обозначающий вероятность наступления опасного события, которое может привести к ущербу.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и(или) внешними (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).⁴

Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов как объективного, так и субъективного характера, включая меры по предупреждению риска. В свою очередь, управление рисками предусматривает совокупность мер, направленных на выявление и предупреждение действий и обстоятельств, которые могут повлечь за собой причинение ущерба банку.⁵

Обеспечение безопасности банковской системы, как жизненноважной «артерии» всей экономики — одна из важнейших функций государства, для чего оно предпринимает меры законодательного и надзорного характера.

Нормы, необходимые для обеспечения безопасности банковской деятельности, как правило, содержатся и формулируются в различных нормативно-правовых актах, в том числе и в актах о банках и банковской деятельности, а также специальных технических документах, соблюдение которых позволяет обеспечить безопасность банков.

Практическая реализация обязательных требований и норм является общей задачей для государства и органов управления банками.⁶

Государственное участие в управлении безопасностью банковской деятельности осуществляется в форме постоянного надзора и контроля специальными уполномоченными органами за исполнением банками законодательства и нормативных актов центральных банков, к которым относятся: Банк России, ФСФМ, ФАС, ФНС и дргугие.

Надзорные и специальные разрешительные функции реализуются центральными банками непосредственно или создаваемыми ими органами банковского надзора. Поскольку важнейшими показателями безопасности банка являются его рыночная стабильность, защищенность имущественных прав и интересов вкладчиков и кредиторов, нарушение требований безопасности, которое приводит к их ущемлению, является основанием для применения принудительных мер, предусмотренных специальными положениями законов «О центральных банках».⁷

Для обеспечения безопасности банковской сиситем ыгосударственные органы наделены рядом функций, приоритетной из которых является является вполное содействие банкам в формировании полноценных банковских ресурсов, позволяющих им обеспечить соответствующий уровень безопасности.

Следует отметить, что в понятие банковских ресурсов наряду с имуществом прииято включать наличие квалифицированного управленческого персонала.⁸

Немаловажным направлением участия государства в обеспечении финансовой стабильности банков и банковской системы в целом является установление и поддержание надлежащего порядка их функционирования, для чего различными государственными структурами разрабатываются нормативные предписания, определяющие порядок проведения банковских операций, управления банковскими рисками и организации внутреннего капитала банка.

Банки обязаны неукоснительно соблюдать требования государственных органов, в обратном случае их действия или бездействия могут рассматриваться как противодействие государству в становлениисистемы безопасности банковского сектора экономики.

Так исполнительные органы банка обязаны:

1. осуществлять контроль за соблюдением порядка деятельности банка, включая выполение отдельных банковских операций;

2) Предпринимать необходимыемеры, направленные на снижение вероятности реализации угроз, а если это оказалось невозможным, то на уменьшение тяжести нежелательных последствий;

3) осуществлять внутренние расследования для выяснения причин событий, повлекших нанесение ущерба интересам банка;

4. заниматься разработкой собственных рекомендаций для минимизации угроз и ущерба интересам банка.⁹

3. Банковские риски как фактор угроз безопасности банка, управление безопасностью банка.

К банковским рискам, которые прямо или опосредованно связаны с вопросами экономической безопасности, можно отнести следующие риски: кредитный, ликвидности, репутационный.

Задача минимизации риска ликвидности в рамках экономической безопасности решается путем оптимизации системы службы внутреннего контроля кредитной организации.¹⁰

Более научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в общей системе банковских рисков, что создает предпосылки для эффективного управления им. Основные виды банковских рисков можно отнести к нескольким категориям:

1) риски экономических ошибок;

2) риски организационных ошибок;

З) риски противоправных действий, как правило, обозначаемые как, противоправное посягательство или гражданско-правовое нарушение (деликт).

По основным факторам возникиовения риски подразделяются на экономические, политические, криминальные, административно- правовые и техногенные, которые, в свою очередь, могут быть внешними и внутренними.

Источниками рисков могут выступать:

• банки и иные компании-партнеры, финансовое состояние которых создает угрозу безопасности банка и может привести к ущербу;

• криминальные структуры, стремящиеся тем или иным способом оказывать влияние на деятельность банка;

• недобросовестные конкуренты, применяющие по отношению к банку методы и приемы экономического шпионажа;

• отдельные сотрудники банка, преследующие личные корыстные и коммерческие интересы в ущерб интересам банка.¹¹

Один из основных аспектов деятельности предприятий кредитно-финансовой сферы заключается в повышении уровня доверия своих клиентов. Поэтому внедрение эффективных процедур по обеспечению информационной безопасности - необходимое требование успешной работы банка и его конкурентного преимущества на рынке банковских услуг.

В настоящее время наиболее ценным и при этом наиболее уязвимым ресурсом с точки зрения безопасности банковской деятельности является информация.

Характерной чертой современного банковского бизнеса является то, что он в большинстве своем имеет дело с такой информацией, как наличие средств на счетах клиентов, платежи по счетам клиентов, кредитование и т. д. Этот факт в определенной степени смещает центр проблем безопасности финансовых организаций в виртуальную плоскость, в сферу информационной безопасности (ИБ).Работая с деньгами экономических и финансовых субъектов, банк не должен допускать возникновения у него серьезных трудностей, которые стали следствием умышленного или же неумышленного воздействия существующих угроз, поскольку это чревато потерей репутации на финансовом рынке и может повлечь за собой катастрофические последствия. Потеря репутации может побудить клиентов изъять свои вклады без последующего их возобновления, что может инициировать снижение ликвидности или же полную ее потерю.¹²

Информацию банка, законодательно защищаемую от угроз престугiного характера, можно подразделить на два вида:

1) сведения конфиденциального характера, составляющие коммерческую, или банковскую, тайну;

2) компьютерная информация.

Преступное посягательство на информацию (разглашеняе, продажа, предоставление конкурентам конфиденциальной информации) занимает одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности банка.

Кадры банка, или кадровое обеспечение, — важнейший внутренний источник риска, относящийся к рискам организационных ошибок. В первую очередь имеются в виду риски, связанные с прииятием персоналом ошибочных решений. При этом не исключаются угрозы, обусловленные противоправными действиями персонала.

Объектами противоправного посягательства на нематериалъные активы чаще всего становятся деловая репутация и деловые связи коммерческого банка.

Большинство банков активно наращивают масштабы кредитных операций в реальном секторе экономики несмотря на высокие уровни рисков, поскольку банковский бизнес по своей природе связан с пришттием системы рисков. В связи с этим проблемы выявления, оценки и управления рисками приобретают для банков первостепенное значение.

Под управлением риском в коммерческом банке понимают проведение мероприятий, направленных на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения между доходностью и риском.

На практике процесс управления риском осуществляется в несколько этапов:

1) выявление и оценка рисков;

2) регулирование рисков;

З) ретроспективный анализ результатов управления риском и внесение корректировок.

В связи с этим необходимо отметить значение информации и ее влияние на обеспечение безопасности кредитной организации. Причиной большинства провалов чаще всего является плохая информированность, даже когда дело касается таких малоприятных явлений, как сокрытие и подтасовка фактов, дезинформирование и злостный обман это всего лишь использование информационных изъянов в качестве переступного орудия.

Основным способом обеспечения безопасности банка является расширение полномочий собственных служб безопасности, придание им статуса головного подразделения (координирующего органа) по комплексному противостоянию различным угрозам. Основные направления деятельности службы безопасности включают: экономическую разведку, внутреннюю безопасность банка, информационно-аналитическуiо безопасность, физическую безопасность, защиту сведений, составляющих банковскую тайну, пропагандистское обеспечение, техническую безопасность и др.¹³

4. Оценка кредитоспособности заемщика как метод управления безопасностью банка .

Кредитным риском является риск возникновения у коммерческого банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда других обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

В ходе минимизации кредитного риска в рамках экономической безопасности на основе доступных источников информации так или иначе в конечном счете все равно решается главная задача подготовки своего рода "досье" на юридическое лицо - потенциального заемщика и "портрета" на отдельных граждан при ритейле.

Выделяют следующие показатели качества управления кредитным риском:

1) показатель кредитной политики;

2) показатель организационной структуры и квалификации работников кредитной организации;

3) показатель операций по кредитованию;

4) показатель наблюдения за выданными ссудами;

5) показатель работы с проблемными и безнадежными ссудами;

6) показатель управления кредитным риском по балансовым активам, по которым формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 232-П и кредитным риском по условным обязательствам кредитного характера.

Оцениваются внутренние документы, определяющие кредитную политику кредитной организации, в том числе порядок рассмотрения заявок клиентов на получение заемных средств, правила кредитования юридических и физических лиц, формирование досье заемщика, порядок классификации ссуд и формирование резерва.

Кредитная политика должна охватывать следующие вопросы:

- цели, в том числе получение стабильного дохода по операциям предоставления (размещения) средств при допустимом уровне кредитного риска; формирование круга надежных клиентов; повышение квалификации работников кредитной организацию; администрирование кредитной политики;

- полномочия по выдаче ссуд с определением единоличных и коллегиальных органов, уполномоченных принимать решения о выдаче ссуд (руководитель кредитного подразделения, кредитный комитет, менеджеры), а также о предельных суммах и сроках выдаваемых ссуд;

- присутствие в кредитной политике требования об обязательности наличия для всех ссуд указания на назначение ссуды и источник ее погашения, в том числе вторичный (залог, поручительство);

- присутствие критериев отнесения заемщиков к экономически связанным;

- описание нежелательных ссуд (в том числе ссуды со спекулятивными целями, неподходящие по срокам).¹⁴

Кредитный риск рассматривается как денежное выражение потерь, связанных с вероятной неспособностью или нежеланием заемщика выполнить свои обязательства перед банком. Это один из видов риска, наиболее потенциально опасных для банка, поскольку именно им обусловлено большинство банкротств коммерческих банков.

При анализе внешних факторов кредитного риска, которые не могут быть объектом банковского менеджмента, учитывают состояние и перспективы развития экономики страны, государственную денежно-кредитную политику и возможные изменения в государственном регулировании. К внутренним факторам кредитного риска, поддающимся регулированию со стороны банка, относятся реггутация, финансовое состояние и результаты хозяйственной деятельности заемщика, организация кредитной работы в банке, качество обеспечения кредита.

Регулирование кредитного риска предполагает использование специальных приемов управления банковским портфелем (вьщача синдицированньх кредитов, страхование) и различных финансовых инструментов (кредитных деривативов). Эти направления определены Банком России как приоритетные в развитии механизмов распределения риска. Вместе с тем стратегией развития банковского сектора предусматривается, что банки должны обеспечивать постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективного функционирования систем управления и внутреннего контроля, исключать принятие непродуманных решений, связанных с проведением банковских операций и сделок.

Наращивание масштабов кредитных операций должно сопровождаться контролем финансового состояния заемщиков, объективной оценкой риска невыполнения ими обязательств и стоимости внесенного ими залога. Банки обязаны формировать в необходимых объемах резервы с учетом возможных потерь, активно использовать рекомендации Базельского комитета по бавковскому надзору и применяемые в международной банковской практике методы управления рисками, включая, в случае применимости, экономико-статистические оценки вероятности неблагоприятных для банка событий.

Таким образом, регулирование кредитного риска в современных условиях предполагает применение разнообразного финансового инструментарил. При этом кредитоспособность заемщика остается основным методом снижения банковского кредитного риска и способом обеспечения банковской безопасности.¹⁵

5. Безопасность банковской системы России

Банковский сектор с социально-экономической точки зрения — это сектор повышенного риска. Наряду с ростом количества рисков меняется и их содержание.

Анализируя риски, присущие банковской системе России, необходимо учитывать:

• незавершенность реструктуризации банковской системы;

• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов;

• отсутствие информационного органа — аналога кредитного бюро;

• слабость служб безопасности как основного органа, предотвращающего различные виды угроз;

• наличие конкурентов.

Анализ причин финансового кризиса

и их влияние на развитие банковского сектора

Существуют внутренние и внешние факторы, стимулирующие преступность в кредитно-финансовой сфере. Важнейшим внутренним фактором является корыстно-мотивационная направленность участников организованных преступных формирований.

К внешним факторам следует отнести несовершенство социально-экономических отношений, непосредственно детерминирующих криминальное поведение. В структуре внешних факторов преступности, в свою очередь, могут быть выделены две большие гругшы:

1) факторы макроуровня, обусловливающие массовый характер преступности;

2) факторы микроуровня, которые способствуют совершению конкретного общественно опасного деяния отдельными лицами.

К числу детерминантов макроуровкя можно отнести следующие факторы:

• несовершенство правового регулирования общественных отношений, вследствие чего субъекты банковской деятельности не защищены от недобросовестных сделок, в том числе посредством уголовно-правовых норм;

• неэффективная система контроля за деятельностью банков, что находит отражение в недостатках при проведении ревизий, низком качестве деятельности аудиторских служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских контрольно-ревизионных работников (отсутствие эффективной системы контроля за деятельностью банков во многом обусловлено преобладанием государственных организаций среди учредителей банков — это одна из причин их слабой заинтересованности в контроле за деятельностью правления банка) и др.¹⁶

На сегоняшний день государство разрабатывает ряд документов, которые призваны помочь банковской системе обеспечит собственную безопасность, последним из них являются Рекомендации в области стандартизации Банка России РС БР ИББС-2.2-2009 "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Методика оценки рисков нарушения информаионной безопасности" (приняты и введены в действие распоряжением ЦБР от 11 ноября 2009 г. N Р-1190, действуют с 01.01.2010г.)

Область применения вышеуказанной методики распространяется на организации БС РФ, проводящие оценку рисков нарушения ИБ в рамках построения/совершенствования системы обеспечения информационной безопасности (СОИБ). В данном документе раскрываются термины и определения, Общий подход к оценке рисков нарушения ИБ, Процедуры оценки рисков нарушения ИБ, Оценка рисков нарушения ИБ в количественной (денежной) форме в соответствии со стандартом СТО БР ИББС-1.0. (Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0-2008
"Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения" (принят и введен в действие распоряжением ЦБР от 25 декабря 2008 г. N Р-1674)

Не смотря на то что по оценкам ряда специалитсов вышеуказанные документы являются отчасти сырыми, сам факи их разработки и усовершенствования говорит о развитии этого направления в системе безопасности банковского сектора Росии, что дает надежду на «светлое будущее»

Список использованной литературы:

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I
   "О банках и банковской деятельности" (с изменениями по состоянию на 15 февраля 2010 г.)

2. Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0-2008 "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения" (принят и введен в действие распоряжением ЦБР от 25 декабря 2008 г. N Р-1674)

3. Рекомендации в области стандартизации Банка России РС БР ИББС-2.2-2009 "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Методика оценки рисков нарушения информационной безопасности" (приняты и введены в действие распоряжением ЦБР от 11 ноября 2009 г. N Р-1190)

4. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Е.Ф. Жукова - М.: Юнити-Дана, 2009г. - 303с.

5. В.В. Бабкин « Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности», "Управление в кредитной организации", N 2, март-апрель, N 3, май-июнь 2007 г.

6. В. Сердюк «Роль стандартов Банка России в обеспечении информационной безопасности кредитно-финансовых организаций», "Бухгалтерия и банки", N 3, март 2008 г.

1"Управление в кредитной организации", N 1, январь-февраль 2007 г.