Учет кассовых и расчетно-финансовых операций

ОГЛАВЛЕНИЕ                                        Скачать работу

1. Общие сведения об организации 3

2. Внутренние и внешние информационные 3

связи экономического объекта 3

3. Перечень документов 4

4. Описание документов 5

Структура приходного кассового ордера 5

Структура расходного кассового ордера 6

Структура платежного поручения 7

Структура банковской выписки 8

5.Описание условно-постоянной информации 9

Образец справочника 9

Справочник "Контрагенты" 9

Справочник "Сотрудники" 9

Структура справочника «Контрагенты» 10

Структура справочника «Сотрудники» 10

6. Формирование результатной информации 11

Структура вкладного листа кассовой книги 11

Структура авансового отчета 12

7. Построение модели взаимодействия показателей 13

Неформализованная модель 13

Инфологическая модель 14

8. Выбор варианта программной реализации 16

9. Выбор варианта аппаратной реализации 17

Выводы 18

Список использованных источников 18

1. Общие сведения об организации

Общество с ограниченной ответственностью «Автокредит» - предприятие, занимающееся финансовым лизингом. Организация работает по традиционной системе налогообложения и является плательщиком налога на прибыль. Количество постоянных работников - 23 человека. Объем документооборота составляет примерно 300-350 документов в месяц.<.....>

В работе будет описываться АРМ учета кассовых и расчетно-финансовых операций. Оно имеет внутренние информационные связи с АРМ «Банк, касса», и АРМ главного бухгалтера «Учет, отчетность». Внешние информационные связи: с функциональной подсистемой оперативного управления отдела продаж и АИС других организаций (АИС «Банк», АИС «Поставщиков», АИС «Покупателей»).

3. Перечень документов

Все информационные связи предприятия реализуются через документы.

Кассовые и расчетно-финансовые документы:

• Чековая книжка (каждый лист этой книжки предназначен для снятия со счета денежных средств предприятия; каждый чек включает в себя расшифровку видов выплат);

• Выписка банка (отражает движение денежных средств на расчетном счете);

• Приходный кассовый ордер (отражает поступление денег в кассу);

• Расходный кассовый ордер (отражает выдачу денег из кассы);

• Доверенность (предназначена для получения сумм по чеку с расчетного счета и для получения банковских выписок);

• Квитанция о приеме денег (отражает поступление наличных средств на расчетный счет предприятия);

• Платежное поручение (предназначено для безналичного расчета с поставщиками и заказчиками, а также отражает суммы уплаты налогов);

• Платежное требование (отражает суммы, выставленные заказчиками и подрядчиками);

• Расчетно-платежные ведомости (содержат сведения о выплате заработной платы и премиальных сумм сотрудникам);

• Авансовый отчет (содержит сведения о поступивших и израсходованных суммах подотчетного лица);

• Кассовая книга (каждый вкладной лист этой книги содержит сведения о поступивших и выданных суммах за определенный день);

• Реестр счетов (прилагается к выставляемым платежным требованиям и показывает расшифровку сумм платежного требования);

• Инкассовое поручение (документ на бесспорное списание средств со счета предприятия).

4. Описание документов

В данной работе будут рассмотрены структуры следующих документов:

1. Приходный кассовый ордер;

2. Расходный кассовый ордер;

3. Платежное поручение;

4. Банковская выписка.

5. Вкладной лист кассовой книги;

6. Авансовый отчет;

Структура приходного кассового ордера

(печатная форма представлена в приложении 1)

№ п/п	Наименование поля	Тип поля	Длина	Точн.	Расчетная формула
1	Организация	символьный	11	-	Справочник «Наша фирма»
2	Структурное подразделение	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
3	Форма по ОКПО	числовой	10	-	Справочник «Наша фирма»
4	Номер документа	символьный	10	-	-
5	Дата составления	дата	10	-	дд.мм.гггг
6	Дебет	символьный	5	-	-
7	Код структурного подразделения	числовой	10	-	-
8	Корреспондирующий счет, субсчет	символьный	5	-	Справочник «План счетов»
9	Код аналитического учета	-	-	-	-
10	Сумма, руб.коп.	числовой	10	2	-
11	Код целевого назначения	-	-	-	-
12	Принято от (Ф.И.О.)	символьный	50	-	Справочник «Сотрудники»
13	Основание	символьный	200	-	-
14	Сумма (прописью)	символьный	150	2	Строка «сумма» прописью
15	В том числе	символьный	100	-	-
16	Приложение	символьный	неогр.	-	-
17	Главный бухгалтер	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
18	Получил кассир	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
19	Организация	символьный	11	-	Справочник «Наша фирма»
20	Квитанция к приходному кассовому ордеру №	символьный	10	-	-
21	Дата	символьный	20	-	Текущая дата
22	Принято от	символьный	50	-	-
23	Основание	символьный	200	-	-
24	Сумма	числовой	10	2	-
25	Сумма (прописью)	символьный	150	2	Строка «сумма» прописью
26	В том числе	символьный	100	-	-
27	Дата	символьный	20	-	Текущая дата
28	Главный бухгалтер	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
29	Кассир	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»

Структура расходного кассового ордера

(печатная форма представлена в приложении 2)

№ п/п	Наименование поля	Тип поля	Длина	Точн.	Расчетная формула
1	Организация	символьный	11	-	Справочник «Наша фирма»
2	Структурное подразделение	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
3	Форма по ОКПО	числовой	10	-	Справочник «Наша фирма»
4	Номер документа	символьный	10	-	-
5	Дата составления	дата	10	-	дд.мм.гггг
6	Код структурного подразделения	числовой	10	-	-
7	Корреспондирующий счет, субсчет	символьный	8	-	Справочник «План счетов»
8	Код аналитического учета	-	-	-	-
9	Кредит	символьный	5	-	-
10	Сумма, руб.коп.	числовой	10	2	-
11	Код целевого назначения	-	-	-	-
12	Выдать (Ф.И.О.)	символьный	50	-	Справочник «Сотрудники»
13	Основание	символьный	200	-	-
14	Сумма (прописью)	символьный	150	2	Строка «сумма» прописью
15	Приложение	символьный	неогр.	-	-
16	Руководитель организации	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
17	Главный бухгалтер	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
18	Получил (сумма прописью)	символьный	100	2	Справочник «Сотрудники»
19	Дата	символьный	20	-	Текущая дата
20	Подпись	символьный	-	-	-
21	По (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)	символьный	100	-	Справочник «Сотрудники»
22	Выдал кассир	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»

Структура платежного поручения

(печатная форма представлена в приложении 2)

№ п/п	Наименование поля	Тип поля	Длина	Точн.	Расчетная формула
1	Платежное поручение №	числовой	3	-	-
2	Дата	дата	10	-	дд.мм.гггг
3	Вид платежа	символьный	15	-	-
4	Сумма прописью	символьный	150	-	Строка «сумма» прописью
5	ИНН плательщика	числовой	10	-	Справочник «Наша фирма»
6	КПП плательщика	числовой	9	-	Справочник «Наша фирма»
7	Плательщик	символьный	11	-	Справочник «Наша фирма»
8	Банк плательщика	символьный	50	-	Справочник «Наша фирма»
9	Банк получателя	символьный	50	-	Справочник «Контрагенты»
10	ИНН получателя	числовой	12	-	Справочник «Контрагенты»
11	КПП получателя	числовой	9	-	Справочник «Контрагенты»
12	Получатель	символьный	100	-	Справочник «Контрагенты»
13	Сумма	числовой	10	2	-
14	№ счета плательщика	числовой	20	-	Справочник «Наша фирма»
15	БИК банка плательщика	числовой	9	-	Справочник «Наша фирма»
16	№ счета банка плательщика	числовой	20	-	Справочник «Наша фирма»
17	БИК банка получателя	числовой	9	-	Справочник «Контрагенты»
18	№ счета банка получателя	числовой	20	-	Справочник «Контрагенты»
19	№ счета получателя	числовой	20	-	Справочник «Контрагенты»
20	Вид оплаты	числовой	2	-	-
21	Назначение плат.	числовой	-	-	-
22	Код	числовой	-	-	-
23	Срок платежа	дата	-	-	-
24	Очер. платежа	числовой	1	-	-
25	Рез. поле	числовой	-	-	-
26	Назначение платежа (прописью)	символьный	неогр.	-	-
27	Подписи	символьный	-	-	-

<......>

Между комплексами бухгалтерского учета существуют информационные связи, взятые в основу организации вычислительной сети бухгалтерии. Для таких участков учета, как учет финансово-расчетных операций, формирование происходит, как правило, за счет первичного учета и отражения хозяйственных операций в первичных документах.

Данная программа может быть реализована за счет программы «1С:Предприятие» версия 7.7. (комплексная конфигурация редакции 9.2.), которая содержит в себе то множество документов, отчетов, методических и справочных материалов.

1С: Предприятие» является универсальной системой для автоматизации учета. Она может поддерживать различные системы учета, различные методологии учета, использоваться на предприятиях различных видов деятельности.

Особо следует остановиться на информационных связях бухгалтерского учета с внешними организациями. Эта связь заключается в получении нормативных и методологических материалов, а также передаче сводной финансовой отчетности заинтересованным организациям: вышестоящим административным органам, налоговой инспекции, органам статистики, финансовым организациям и др.<......>