Учет операций по расчетному счету с использованием программы «1 С Предприятие – Бухгалтерский учет 7

Скачать работу

В данной контрольной работе для учета операций по расчетному счету используется программа «1С: Предприятие – Бухгалтерский учет 7.7».

Программа 1С позволяет вести учет операций какой-либо организации.

В 1С платежные документы открываются из меню «Документы» (пл. поручение, выписка); меню «Документы», подменю «Платежные документы» (остальные виды плат. документов). Журналы открываются из меню «Журналы» (Банк, Платежные документы). Отчеты открываются из меню «Отчеты». Можно, я думаю, для каждого документа написать, для чего он предназначен, как он открывается и как заполняется и иллюстрация его экранной формы.

Справочник "Банки" предназначен для хранения реквизитов кредитных организаций, через которые наиболее часто осуществляются расчеты.<......>

При вводе нового элемента следует заполнить реквизиты:

Наименование - наименование банка;

БИК - банковский идентификационный код;

Корр. счет - номер корреспондентского счета в расчетной сети Банка России;

Местонахождение - местонахождение банка.

Эти реквизиты необходимы для заполнения банковских реквизитов платежных документов. Для справки можно указать дополнительную информацию - почтовый или юридический адрес и телефон.

Справочник может быть заполнен сведениями из "Справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (справочник БИК РФ)", поставляемого ЦБ РФ.

Для хранения информации о банковских счетах предприятия, используется подчиненный ему справочник "Банковские счета".<......>

Информация о банковском счете, хранящаяся в справочнике, используется при печати платежных документов и подготовке справок о банковских счетах, представляемых в налоговую инспекцию.

Для хранения информации о расчетных счетах контрагентов, описанных в справочнике "Контрагенты", используется подчиненный ему справочник "Расчетные счета".<......>

Каждый вид движения денежных средств описывается в справочнике значениями реквизитов:

- Наименование;

- Вид движения;

- Разрез деятельности.

В типовой конфигурации справочник используется для ведения аналитического учета на счетах:

- 50 «Касса» (субсчета 50.1 и 50.11);

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках».<......>

Этот документ может использоваться, если организация-плательщик имеет только один счет (текущий, расчетный и т.п.) в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России (далее учреждении банка) или несколько счетов, но по всем счетам ведется единая нумерация платежных поручений.

Номер документа заполняется автоматически - предлагается текущий номер. Его можно изменить.

Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой программы. Она может быть изменена.

Получателя нужно выбрать из предложенного программой справочника "Контрагенты" организацию - получателя средств. Если таковая в справочнике отсутствует, ее можно ввести в справочник в процессе выписки платежного поручения. Банковские реквизиты получателя подставляются в платежное поручение из справочника автоматически.

Платежное поручение на перечисление налога:<......>

Счет получателя выбирается из справочника "Расчетные счета", затем указывается, по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства. Справочник "Расчетные счета" подчинен справочнику "Контрагенты", поэтому в открывающемся окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю.

Основание - выбрать из справочника "Основание", подчиненного справочнику "Контрагенты", основание платежа. Если основание в справочнике отсутствует, можно внести информацию о нем в справочник непосредственно в процессе выписки платежного поручения. Например, при перечислении страховых взносов в справочник можно внести запись "Взносы за …, рег. № 12345". Сумма - указывается сумма к перечислению.

Если производить оплату за товарно-материальные ценности, работы или услуги, которые подлежат обложению налогом на добавленную стоимость, то необходимо, либо указать ставку налога (реквизит "Ставка НДС"), либо ввести сумму налога (реквизит "НДС"). Для платежей без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т. д.) эти реквизиты должны быть равны нулю.

Назначение платежа - строкой текста вводится назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, также может быть указана другая необходимая информация, в том числе срок уплаты налога или сбора, срок оплаты по договору. По умолчанию здесь выводится текст, выбранный в реквизите "Основание". Очистить значение можно кнопкой "Х".

Вид платежа - выбрать вид платежа: почтой, телеграфом, электронной почтой при осуществлении расчетов соответствующими способами. В других случаях реквизит не заполняется. Если от предыдущего документа сохранилось значение, его следует очистить кнопкой "Х".

Срок платежа - следует указать дату в формате "ДД.ММ.ГГГГ" (01.06.2000) или выбрать дату из календаря. По умолчанию предлагается дата, заданная как дата документа. Если этот реквизит указывать не требуется, очистить значение можно кнопкой "Х".

Очередность платежа - следует указать номер группы очередности платежа в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.

После заполнения всех реквизитов следует сформировать платежное поручение для вывода на печать (нажать на кнопку "Печать"). Поля "Сумма прописью" и "Сумма цифрами" заполняются автоматически в соответствии с п. 6 и 7 Приложения 4 к Положению ЦБ РФ.

Документ "Платежное требование" предназначен для печати платежных требований по форме 0401061.

Порядок заполнения реквизитов документа "Платежное требование" аналогичен заполнению документа "Платежное поручение", но имеет следующие особенности.

Если флажок "с акцептом" установлен, необходимо указать количество дней для акцепта. В этом случае в поле "Условие оплаты" печатной формы документа будет проставлено "С акцептом".

Если флажок "с акцептом" отключен, необходимо заполнить реквизит "Условие оплаты" - ввести строку текста, в которой должна быть ссылка на федеральный закон, указ Президента РФ, постановление Правительства РФ или договор с указанием даты, номера и пункта. Тогда в поле "Условия оплаты" печатной формы документа будет проставлено "Без акцепта" и добавлен текст, который вы ввели в этом реквизите.

Дата отсылки - в формате "ДД.ММ.ГГГГ" указывается дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику.

В назначении платежа указываются наименование товара, выполненных работ, оказанных услуг, номера, даты и суммы товарных документов, договоров, способ отправления, дата отгрузки, номера транспортных документов, грузоотправитель и станция отправления, грузополучатель и станция назначения, НДС, а в случаях, установленных законодательством, - показания измерительных приборов и действующих тарифов.

В соответствии с п. 18 Приложения 12 реквизит "Вид операции" является обязательным для заполнения в платежном требовании по форме 0401061. Поэтому при формировании платежного требования в поле "Вид операции" автоматически проставляется шифр "02", что соответствует перечислению средств платежным требованием.

Документ «Выписка» предназначен для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации.<.....>

Все введенные выписки группируются в журнале «Банк» (пункт «Банк» меню «Журналы» главного меню программы). Для ввода нового документа нужно выбрать пункт «Выписка» из меню «Документы» главного меню.

В верхней части формы ввода указывается номер и дата выписки.

Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки.

Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле «Тип» показывается тип выписки «Рублевая (по счету 51)».

Если обрабатывается выписка по валютному счету, то в поле «Тип» показывается «Валютная (по счету 52)».

Выписка содержит одну или несколько операций по зачислению или списанию средств с указанного расчетного счета.

Каждая операция или движение по расчетному счету отображается отдельной строкой табличной части документа.

Значение реквизита «Движение денежных средств» выбирается из соответствующего справочника и определяет объект аналитического учета на счетах 51 и 52. Если для выбранного элемента справочника «Движения денежных средств указан счет, то он будет автоматически занесен в реквизит «Корр. счет». При необходимости можно изменить значение заполненного по умолчанию реквизита.

Если в реквизите выбирается один из видов движения денежных средств:

- «Выручка по обычным видам деятельности»;

- «Приобретение товаров, продукции, услуг»;

и при этом счет не указан, то в этом случае программа (документ «Выписка») автоматически определяет состояние взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками и распределяет получаемые или перечисляемые суммы на авансы и платежи.

Реквизит «Назначение платежа» — это содержание проводки, формируемой по строке выписки.

Реквизит «Корр. счет» предназначен для ввода корреспондирующего счета.

В реквизитах «Субконто 1», «Субконто 2» и «Субконто 3» необходимо указать сами объекты аналитического учета.

Реквизиты «Приход» и «Расход» — это поля для ввода получаемой или уплачиваемой суммы. Для каждой строки выписки заполняется только один из этих реквизитов (зачисление или списание).

Реквизит «Платежный документ» предназначен для отображения или ввода платежного документа, на основании которого выполняется движение по расчетному счету.

Расположенные в форме документа «Выписка» кнопки "Поступление по документам" и "Подбор по плат. документам" предоставляют дополнительный сервис: они позволяют заполнить строку выписки на основании выбранного документа.

В нижней части формы выписки справочно показываются обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетные счета». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку "Показать остатки".

Если в качестве корреспондирующего счета выбрать счет 50, проводки по этому счету не будут сформированы, но обороты будут учтены при показе оборотов. Для выполнения операций с наличными денежными средствами в типовой конфигурации используются специальные документы.<......>

Для ввода инкассового поручения (распоряжения) выберите пункт "Инкассовое поручение" из подменю "Платежные документы" меню "Документы".

Заполнение формы инкассового поручения аналогично заполнению формы платежного требования, но в ней отсутствуют реквизиты "С акцептом", "Срок для акцепта" и "Условия оплаты".

Назначение платежа - строкой текста указываются наименование взыскания, ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), наименование органа, вынесшего решение о взыскании, наименование, № и дата исполнительного документа, на основании которого производится взыскание.

В соответствии с п. 18 Приложения 16 "Положения о безналичных расчетах" реквизит "Вид операции" является обязательным для заполнения в инкассовом поручении по форме 0401071. Поэтому при его формировании в поле "Вид операции" автоматически проставляется шифр "06", что соответствует перечислению средств инкассовым поручением.<.....>

Для получения итоговых и детальных сведений о движении денежных средств на счетах в банках можно использовать стандартные отчеты. Стандартный отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" может быть использован для получения информации об остатках на начало, поступлении и расходе, и остатках на конец указанного периода на расчетных счетах. Стандартный отчет "Анализ счета" содержит сводные обороты счета 51 с другими счетами за установленный период, а стандартный отчет "Карточка счета" позволяет получить детальную информацию о движении средств по расчетным счетам<......>