Отличие роли коммерческого банка от Центрального банка России в рыночной экономике 3

Как видим из схемы, высшим органам коммерческого банка является общее собрание акционеров. Собрание акционеров имеет следующие права:

• принимает решения о расширении числа участников или их выходе из банка;

• избирает Совет банка, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий;

• принимает решение о размере и изменении уставного капитала;

• определяет размер паевого взноса;

• утверждает Устав банка, положение о Совете, Правлении банка, ревизион-ной комиссии и вносит в них изменения;

• рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии;

• распределяет прибыль банка, решает другие определяющие вопросы дея-тельности банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров, Совет директоров:

• назначает и освобождает от занимаемой должности председателя и членов правления банка;

• вносит предложения собранию акционеров об увеличении или уменьшении уставного капитала, изменении и дополнении Устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием;

• определяет основные условия предоставления кредитов;

• решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка и наделении их правами;

• определяет структуру и численность работников банка, его филиалов и представительств, утверждает экономические нормативы по труду и размеры расходов на содержание и развитие банка;

• контролирует работу правления.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Правление банка:

• организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров и Совета банка;

• утверждает положение о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка;

• решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров;

• рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка в соответствии со своим положением.

Правление банка правомочно решать все вынесенные по его рассмотрение вопросы, если в заседании участвуют не менее 2/3 членов правления. Председатель правления руководит деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка.

Но нельзя забывать, что учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Центральным банком России. Банки представляют в Центральный Банк России или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на 1 число месяца, квартальную обо-ротную ведомость и годовой бухгалтерский отчет. Так же при открытии филиа-ла или представительство коммерческий банк уведомляет главное управление Центрального банка по месту открытия филиала или представительства.

2. Принципы деятельности коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банком кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизо-ванных им ресурсов. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. ликвидность) оказывается под угрозой.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении денежных средств или ценных бумаг помещаемые для хранения (депозитов), развивается подлинная конкуренция за выполнении долговых обязательств (пассивы), освобождающая движения кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли [13, 17].

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого

Банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосудар-ственные интересы» не совместимы с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертым принципом работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими методами, а не административными. Государство определяет правила для коммерческих банков, но оно не может давать им приказ.

2. Функции коммерческих банков.

Теперь рассмотрим функции коммерческих банков.

Одной из важнейших функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перерас-пределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений [14].

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредитов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потерь денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоп-лений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – переходе к рынку приобретает новое содержание. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетом МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важно ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Глава II. Анализ взаимоотношений между банками.

1. Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России.

Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны возложены на Центробанк РФ. Это регулирование призвано содействовать обеспечению:

• устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;

• ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;

• научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

При этом со стороны Центрального Банка РФ используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные. Организация взаимоотношений Центрального Банка РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике Центробанка РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

• изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в Центральном Банке РФ;

• изменение объема кредитов, предоставляемых Центробанком РФ коммер-ческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;

• проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

В соответствии с Положением «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30 марта 1996 г. Центробанк РФ образует резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем опреде-ленной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов [15]. В подавляющей части к ним относятся временно свободные средства на расчетных; текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами. Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты других банков.

В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и срока вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незна-чительными сроками хранения и в больших суммах возможности коммер-ческого банка по выполнению своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с длительными сроками хранения.

На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом [8]. Так в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем, например, сейчас в Российской Федерации, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.

Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию, заключается в том, что коммерческий банк на основании данных соответствующих статей своего бухгалтерского баланса, где учитываются привлеченные в качестве кредитных ресурсов клиентов, и норматива обязательных резервов, установленного Центральным Банком РФ, составляет расчет величины средств, подлежащих регулированию, путем умножения первого вышеуказанного показателя на второй.

Экономические отношения между Центральным Банком РФ и коммерческими банками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, Центральный Банк РФ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом Центробанк РФ оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.

Экономические меры по регулированию деятельности коммерческих банков относятся операции Центробанка РФ на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой. Так, в частности, Центральный Банк РФ, продавая коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конверти-руемую валюту, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу в обращении, ослабляя им самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышает курс рубля.

Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности коммерческих банков, следует сказать о том, что они могут быть в достаточной степени эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, посредством которых Центральный Банк РФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использо-ваться в этой области и административные методы.

Так, в частности, при крайне неблагоприятном состоянии денежного обращения, наличии активных инфляционных процессов в экономике Центрального Банка РФ в целях улучшения положения в этой области может проводить более жесткие мероприятия, носящие административный характер, посредством ограничения объема кредитных вложений коммерческих банков, установления предельных размеров и процентных ставок по выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991 г. Центральным Банком РФ была введена для коммерческих банков предельная процентная ставка по предоставляемым ими кредитам в размере 25 % годовых. Эта мера не сопровождалась рестрикцион-ной кредитной политикой [14, 21].

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатках в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров (пайщиков), вкладчиков, клиентов, Центральный Банк РФ может применять к ним самые жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Использование административного воздействия со стороны Центрального Банка РФ по отношению к коммерческим банкам не должно носить системати-ческого характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

2. Состояние взаимодействия Центробанка России с одним из коммерческих банков города Сызрани.

Перед настоящим исследованием, на основе изучения отдельных прово-димых операций одного из коммерческих банков г. Сызрани, была поставлена задача: дать анализ состояния взаимоотношений Центрального Банка с коммерческим банком «Солидарность». Возьмем для сравнения осуществление пассивных операций этих банков.

Обратиться к изучению взаимоотношений Центробанка с коммерческим банком провинциального города, побудили следующие соображения: во-первых, исследования дали возможность сравнить структуру, организационное устройство, цели и полномочия государственного - Центрального Банка с соответствующим статусом и функциями коммерческого банка небольшого города; во-вторых, проанализировать роль в рыночной политике каждого из этих банков. Состояние этого взаимодействия имеет огромное значение для понятия банковской системы страны.

Анализируя взаимодействие Центробанка с коммерческим банком «Соли-дарность», филиал которого находится на территории г. Сызрани, нами было выяснено, что фонд обязательных резервов, созданный для того чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческому банку выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денеж-ных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не исполь-зуется банком в качестве кредитных ресурсов.

Центральный Банк РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику банка «Солидарность» и состояние денежной массы, используемой в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческому банку Сызрани в более полной мере использовать сформированные им кредитные ресурсы, т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. Руководители финансовой службы банка отмечают, что это следует учитывать, так как такая политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

Поскольку внесение средств в фонд обязательных резервов осуществляется банком «Солидарность» не каждый день, а периодически, то банку необходимо стремиться к максимальной величине принимаемых в расчет привлеченных средств с учетом нормы обязательных резервов. Коммерческий банк старается как можно чаще и оперативнее выполнять регулирование величины остатка средств, подлежащего резервированию в Центробанке РФ, тем самым становится выше уровень соответствия. Данная операция осуществляется банком «Солидарность» совместно с Центральным Банком России один раз в месяц по состоянию на 1-е число месяца.

Получаемый в данном месяце результат сравнивается с ранее зарезервиро-ванной величиной средств, учитываемой на отдельных лицевых счетах, открытых банку «Солидарность» на пассивном балансовом счете первого порядка № 302 в региональном Главном управлении Центробанка РФ.