Разработка бизнес–плана на примере создания салона красоты «Стиль» 5

К концу первого месяца со дня реализации проекта технологическое оборудование будет полностью готово к работе.

Все оборудование приобретается на территории Российской Федерации. Поставщики оборудования определены.

Условия поставки и оплаты оборудования на сегодняшний день являются предметом дальнейшего согласования. Однако предполагается, что к моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость поставленного оборудования.

Одновременно будут проводится все необходимые организационные мероприятия: регистрация в налоговой службе, открытие счетов в банках, получение разрешений в СЭС, Госпожнадзоре, Территориальном органе управления имуществом; поиск и набор персонала.

Для успешной реализации проекта планируется осуществить рекламные мероприятия, стоимость которых оценивается на уровне 46 100 рублей в год.

1. Планируемые объемы сбыта

Проанализировав рынок услуг салонов красоты г. Сыктывкара и проведя консультации с представителями данной сферы бизнеса, можно сделать заключение, что самым ходовым являются периоды сентябрь-декабрь и март-июнь. Застойным временем является период январь-февраль. Июль является «мертвым» для работы салона временем.

Имея показатели средней недельной выручки салонов-конкурентов в застойный и ходовой периоды (33900 и 83360 рублей соответственно), можно посчитать примерное количество оказываемых услуг. Самыми востребованными услугами являются стрижка, укладка и окрашивание. Считая, что стрижка и укладка составляют примерно по 30% от всех оказываемых услуг, окраска – 20%, и все прочие услуги также 20%, а также зная среднюю стоимость всех трех основных видов услуг (стрижка/укладка – 350 рублей, окрашивание – 500 рублей), можно составить следующую таблицу:

	стрижка	укладка	окраска	прочие услуги	всего
кол-во выполненных за неделю стрижек при неудачном потоке	29	29	13
кол-во выполненных за неделю стрижек при удачном потоке	71	71	33
выручка при неудачном потоке	10150	10150	6500	7100	33900
выручка при удачном потоке	24850	24850	16500	17160	83360

Исходя из того, что к первому кварталу относятся два застойных и один прибыльный месяц, ко второму – только прибыльные, к третьему – два застойных и один прибыльный, к четвертому – только прибыльные (считая, что на месяц в среднем приходится 4 недели), а также зная средний недельный показатель выручки для застойного и прибыльного времени, можно рассчитать выручку салона по кварталам.

Планируемый объем оказания услуг в год

рублей

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	год
1. Выручка	604 440	1 000 320	406 500	1 000 320	3 011 580

2. Возможные проблемы в реализации проекта

Наиболее вероятной проблемой реализации данного проекта является незапланированное падение спроса на услуги салоны красоты «Стиль». Это может быть следствием как общих тенденций рынка парикмахерских услуг, так и конкурентными факторами – например, демпинговой политикой конкурентов. Таким образом, наиболее рисковым параметром проекта является объем оказываемых услуг. Возможны также риски кадровые, взаимодействия с поставщиками, технологические и организационные. Но данные виды рисков в весьма небольшой степени опасны для данного проекта и подлежат оперативному устранению.

3. Финансовый план проекта

Финансовый план составлен на перспективу 3 года, исходя из норм амортизации технологического оборудования. Информация для расчета подготовлена по годам.

Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (4 квартал 2008 года).

ДОХОДЫ

Источниками дохода проекта является оказание парикмахерских услуг.

Планируемый объем оказания услуг в год

рублей

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	год
1. Выручка	604 440	1 000 320	406 500	1 000 320	3 011 580

Обоснование ценовых параметров реализуемой продукции представлено в пункте 2.6.2.

Обоснование планируемых объемов реализации представлено в разделе 2.11 "Планируемые объемы сбыта” и 2.5 "Основные потребители и характеристика сбытовой политики”

ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ

В составе текущих затрат проекта выделяются и обосновываются

• материальные затраты, связанные с осуществлением процесса оказания услуг

• затраты на оплату труда

• затраты на аренду

• общепроизводственные затраты

• общехозяйственные затраты

Общая величина текущих затрат проекта составляет 2 375 532 рублей в год, их них:

240 000 руб. – затраты на аренду помещения,

600 000 руб. – расходы на материалы,

96 000 руб. – затраты на коммунальные нужды,

1 198 857 руб. – затраты на оплату труда включая начисления на заработную плату,

106 743 руб. – общепроизводственные расходы,

87 832 руб. – амортизационные отчисления,

46 100 руб. – общехозяйственные расходы

Расчет общей величины затрат на производство продукции представлен в пункте 2.6.1. "Себестоимость и ее составляющие”.

Обоснование величины общепроизводственных и общехозяйственных расходов представлено в пункте 2.9.2. "Планирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов”.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на создание условий для оказания парикмахерских услуг, затрат на формирование первоначального оборотного капитала.

Общая величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 350 000 рублей.

Затраты на формирование первоначального оборотного капитала составят 150 000 рублей (приобретение необходимых материалов)

Капитальные вложения осуществляются единовременно в первом месяце реализации проекта.

Величина капитальных затрат складывается из следующего

• Инструменты (ножницы, плойки и т.п.) – 10 000 рублей

• Основные фонды:

наименование	цена (руб)
музыкальное оборудование	38 432,92
парикм.кресло 4 шт	101 602,08
парикм. кресло с мойкой	53 745,12
кресло педикюрн.	16 912,5
стол маникюрн.	29 127,6
ширма	23 677,92
ИТОГО:	263 498,14

• затраты на прочее оборудование:

наименование	Цена (руб)
огнетушитель	1888
утюг, пылесос	3708
вешалка	6080
плечики	2200
ден. ящик	800
светильник	1660
короб	21900
монтаж короба	1200
парикм. тележка 3 шт.	17882,6
табурет	2035,8
сушуар+ стойка под сушуар	5481
стерилизатор	2818,8
подставка для ванны с доской	1566
табурет белый со спинкой	8143,2
лампа-лупа	5011,2
стол косметол.	2305,6
стерилизатор	2975,4
табурет со спинкой крем.	8769,6
гидроподъемник	2975,4
подставки для ног 3 шт	4900
детская сидушка + гафре	5035
ИТОГО:	109 335,6

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Планируется вложение собственных средств.

ПЛАН ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование статьи затрат	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	год
Выручка от реализации	604 440	1 000 320	406 500	1 000 320	3 011 580
Себестоимость услуг	526 843	735 010	401 769	711 910	2 375 532
Аренда помещения	60 000	60 000	60 000	60 000	240 000
Коммунальные расходы	24 000	24 000	24 000	24 000	96 000
Заработная плата	202 332	297 696	153 750	297 696	951 474
ЕСН	52 606	77 401	39 975	77 401	247 383
Материалы	120 000	198 000	84 000	198 000	600 000
Общепроизводственные расходы	22 947	32 855	18 086	32 855	106 743
Амортизация	21 958	21 958	21 958	21 958	87 832
Общехозяйственные расходы	23 000	23 100			46 100
Прибыль от продаж	77 597	265 310	4 731	288 410	636 048
ЕНВД	16 505	16 505	16 505	16 505	66 018
Чистая прибыль	61 092	248 805	- 11 774	271 905	570 030