Налоговое право России
Демин А.В.
М.: Юрлитинформ, 2006. — 424 с.
В настоящем пособии рассматриваются основные институты налогового права России. Большое внимание уделено теоретическому анализу основных налогово-правовых категорий, таких, как налоги и сборы, нормы и источники налогового права, принципы и элементы налогообложения, налоговое правоотношение, налоговый контроль и ответственность. Приводится общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов, а также специальных налоговых режимов. При изложении материала учтены последние изменения в налоговом законодательстве.
Предназначается преподавателям, аспирантам и студентам юридических и экономических факультетов, а также всем, кто интересуется актуальными вопросами налогового права.
ОГЛАВЛЕНИЕ:
ВВЕДЕНИЕОБЩАЯ ЧАСТЬ
Глава 1. ВВЕДЕНИЕ В НАЛОГОВОЕ ПРАВО
§ 1. Генезис налогообложения
§ 2. Предмет налогового права
§ 3. Метод налогового права
§ 4. Место налогового права в правовой системе России
Глава 2. НОРМЫ И ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
§ 1. Налогово-правовые нормы
§ 2. Источники налогового права
§ 3. Действие актов налогового законодательства
Глава 3. ПОНЯТИЕ НАЛОГА И СБОРА
§ 1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
§ 2. Сборы: понятие и специфические особенности
§ 3. Виды налогов
Глава 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
§ 1. Налогообложение и справедливость
§ 2. Общая характеристика принципов налогообложения
§ 3. Принцип законности налогообложения
§ 4. Принцип всеобщности и равенства налогообложения
§ 5. Принцип соразмерности налогообложения
§ 6. Принцип единства налоговой системы России
§ 7. Принцип определенности налогообложения
Глава 5. УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
§ 1. Субъекты налогового права: общие положения
§ 2. Налогоплательщики: понятие и виды
§ 3. Налогоплательщики: основы правового статуса
§ 4. Налоговые агенты
§ 5. Представительство в налоговых правоотношениях
§ 6. Банки: основы налогово-правового статуса
§ 7. Налоговые органы
§ 8. Иные субъекты налогового права
Глава 6. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
§ 1. Понятие и состав элементов налогообложения
§ 2. Налоговые льготы
§ 3. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени
§ 4. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
Глава 7. ИСПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОБЯЗАННОСТИ
§ 1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности
§ 2. Добровольное исполнение налоговой обязанности
§ 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности
§ 4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
§ 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов
Глава 8. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
§ 1. Налоговый контроль: общие положения
§ 2. Учет организаций и физических лиц
§ 3. Налоговые проверки: понятие и виды
§ 4. Камеральные налоговые проверки
§ 5. Выездные налоговые проверки
§ 6. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля
Глава 9. НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
§ 1. Налоговая ответственность: общие положения
§ 2. Принцип законности налоговой ответственности
§ 3. Принцип однократности налоговой ответственности
§ 4. Принцип ответственности за вину
§ 5. Презумпция невиновности
§ 6. Принцип справедливости наказания
§ 7. Налоговый процесс
§ 8. Налоговое правонарушение: понятие и признаки
§ 9. Составы налоговых правонарушений
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Глава 10. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
§ 1. Налог на добавленную стоимость
§ 2. Акцизы
§ 3. Налог на доходы физических лиц
§ 4. Единый социальный налог
§ 5. Налог на прибыль организаций
§ 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
§ 7. Водный налог
§ 8. Государственная пошлина
§ 9. Налог на добычу полезных ископаемых
§ 10. Транспортный налог
§ 11. Налог на игорный бизнес
§ 12. Налог на имущество организаций
§ 13. Земельный налог
§ 14. Налог на имущество физических лиц
Глава 11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
§ 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
§ 2. Упрощенная система налогообложения
§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
§ 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
ЛИТЕРАТУРА
Учебники, монографии, учебная литература
Комментарии и судебная практика
Авторефераты диссертаций