|
Налоговое право. Землин А.И.Налоговое правоЗемлин А.И.М.: ИНФРА-М, 2005. — 304 с. (Профессиональное образование) В учебнике представлен материал по всем основным темам, предусмотренным программой по налоговому праву для юридических колледжей. В нем рассмотрены теоретические основы налогового права Российской Федерации: предмет, метод, источники, структура, анализируется система участников налоговых правоотношений, дается характеристика их правового положения, раскрываются вопросы осуществления налогового контроля и ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах; в кратком и систематизированном виде излагаются темы особенной части налогового права России. Особое внимание уделено вопросам, имеющим практическое значение, а также пробелам и противоречиям правового регулирования налоговых отношений. Учтены существенные изменения, внесенные в налоговое законодательство России в последнее время, использованы материалы судебной и арбитражной практики. Учебник может быть полезен для студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов, а также практических работников и иных заинтересованных лиц. Отражено официально опубликованное законодательство по состоянию на 1 января 2005 г. Оглавление: Введение 3Список принятых сокращений 4 Глава I. ПОНЯТИЕ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 5 1.1. Возникновение и развитие налогообложения 5 1.2. История и тенденции развития отечественной налоговой системы 10 1.3. Роль налогообложения в социально-экономической жизни страны 16 Глава II. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ НАЛОГОВ . 21 2.1. Понятие налога и иных обязательных платежей . 21 2.2. К л а с с и ф и к а ц и я налогов 28 Глава III. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 34 3.1. Понятие и принципы построения налоговой системы 34 3.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации 42 Глава IV. НАЛОГОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ 47 4.1. Понятие, предмет и метод налогового права 47 4.2. Система, принципы и источники налогового права . . . 50 4.3. Вопросы международного налогового права 58 4.4. Налоговое право как система научного знания и учебная дисциплина 62 4.5. Понятие, содержание и особенности налоговых правоотношений 70 Глава V. СИСТЕМА И ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ . . 73 5.1. Участники налоговых правоотношений, их классификация 73 5.2. Правовое положение налогоплательщиков 79 5.3. Налоговые агенты 92 5.4. Федеральная налоговая служба. 93 5.5. Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения 97 5.6. Деятельность финансовых органов в налоговой сфере. 99 Глава VI. НАЛОГОВЫЙ ЗАКОН 104 6.1. Порядок введения в действие налогового закона . . . 104 6.2. Действие налогового закона во времени и в пространстве. 108 6.3. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге 111 6.4. Правовые основы и порядок предоставления налоговых льгот 117 6.5. Зоны льготного налогообложения (оффшоры) 130 Глава VII. НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ И ЕЕ ИСПОЛНЕНИЕ 135 7.1. Понятие налоговой обязанности и порядок ее исполнения 135 7.2. Последствия неисполнения налоговой обязанности . . 139 7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности 142 7.4. Принудительное исполнение налоговой обязанности . 148 7.5. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени 153 Глава VIII. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ ... 157 8.1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды 157 8.2. Система и контрольные полномочия налоговых органов 167 8.3. Контрольные полномочия в налоговой сфере органов внебюджетных фондов 174 8.4. Полномочия органов МВД России в налоговой сфере. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов. 178 8.5. Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства 184 Глава IX. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 186 9.1. Направления налогового контроля. Учет налогоплательщиков 186 9.2. Понятие и общие правила проведения налоговых проверок 190 9.3. Выездная налоговая проверка 193 9.4. Камеральная проверка 212 9.5. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением 216 Глава X. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ . 222 10.1. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах 10.2. Ответственность за налоговые правонарушения . 226 10.3. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения 239 10.4. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах 245 Глава XI. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИЯХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. СПОСОБЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ СУБЪЕКТОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ 252 11.1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах . . 252 11.2. Производство по делам о налоговых правонарушениях 255 11.3. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений .... 260 11.4. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях 266 11.5. Налоговые споры и их разрешение. 270 Глава XII. СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО РОССИЙСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ .... 285 Задания для самостоятельной работы 290 Литература 294 |
Loading
|