Информационный центр "Центральный Дом Знаний"
Онлайн всего: 1 Гостей: 1 Пользователей: 0
|
Налоговое право России. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В.Налоговое право РоссииЕналеева И.Д., Сальникова Л.В.М.: Юстицинформ, 2006. — 314 с. В предлагаемом учебнике освещаются все основные темы, включенные в общегосударственный стандарт по данному курсу. Рассматриваются понятие и источники налогового права, виды налогов и сборов, налоговая система в целом, субъекты и объекты налогообложения, ответственность за налоговые правонарушения и другие актуальные вопросы. Книга адресована студентам, обучающимся по специальности "Юриспруденция", преподавателям, аспирантам, а также всем, кто интересуется вопросами налогового права России.
ОГЛАВЛЕНИЕ: Глава I. История развития налогового законодательства в России1. Налоги Древней и Средневековой Руси 2. Налоговое законодательство России в XVII-XIX вв. 3. Развитие налогового законодательства в дореволюционной России 4. Советский период российского налогообложения Глава II. Налоги и сборы 1. Понятие, признаки налога и сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога и сбора 2. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога 3. Принципы налогообложения в РФ Глава III. Понятие и источники налогового права 1. Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования 2. Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и Особенная части 3. Источники налогового права. Система источников налогового права Глава IV. Налоговая система Российской Федерации 1. Понятие налоговой системы. Виды налогов и сборов РФ (система налогов и сборов) 2. Федеральные налоги и сборы 3. Налоги и сборы субъектов РФ (региональные) 4. Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов 5. Общие условия установления налогов и сборов Глава V. Налогоплательщик и элементы налогообложения 1. Правовое значение элементов налогообложения 2. Субъект налогообложения 3. Объект налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг 4. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы 5. Налоговый период и отчетный период 6. Налоговые ставки 7. Порядок исчисления и уплаты налога Глава VI. Налоговые правоотношения 1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты 2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах 3. Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах Глава VII. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов 1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора 2. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица 4. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов Глава VIII. Сроки уплаты налогов и сборов 1. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов 2. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора 3. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления) 4. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита 5. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества Глава IX. Налоговая декларация 1. Порядок представления налоговой декларации 2. Дата представления налоговой декларации. Ответственность за непредставление в срок 3. Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения 4. Принятие декларации налоговыми органами 5. Внесение в налоговую декларацию изменений и дополнений Глава X. Деятельность субъектов, осуществляющих контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах 1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Налоговые органы, функции Федеральной налоговой службы 2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков 3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков 4. Налоговые проверки. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки 5. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах 6. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля. Основания, порядок и источник выплат, размер сумм, подлежащих выплате Глава XI. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах 1. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки 2. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица) 3. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения 4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения 5. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, относящиеся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел 7. Налоговые преступления Глава XII. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах 1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Ее правовая природа 2. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах 3. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и смягчающие и отягчающие ответственность Глава XIII. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении 1. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе 2. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе 3. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке 4. Непредставление налоговой декларации 5. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения 6. Неуплата или неполная уплата сумм налога 7. Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов 8. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест 9. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля 10. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу Глава Х1V. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах 1. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение 2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора 3. Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента 4. Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени 5. Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков 6. Порядок взыскания с банков штрафов и пени Глава XV. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах 1. Понятие и стадии производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах 2. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений 3. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции 4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений 5. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления Глава XVI. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц 1. Право на обжалование 2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу 3. Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения. Последствия и приостановление обжалуемого акта 4. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд Список нормативных актов Список литературы |
Loading
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||